Planejamento Tributário é importante para a minha empresa?
Planejamento tributário nada mais é do que um conjunto de estratégias associadas a um plano de ação que, através dos conhecimentos sobre as normas e a legislação, tem como objetivo isentar, reduzir ou adiar o pagamento de tributos conforme as necessidades do empreendimento.
Dentre as etapas do planejamento tributário, principalmente na primeira, é recomendada a elaboração de estratégias através de um suporte contábil ou seja, um serviço de contabilidade que possa analisar previamente a situação atual do seu negócio e, a partir desse cenário, estudar e sugerir tomadas de decisão assertivas para o alcance dos seus objetivos.
Caso você procure outros métodos, você correrá o risco de gastar mais de um terço da sua receita com o pagamento de tributos, principalmente pelo peso dos custo de funcionários, as multas pelo esquecimento dos prazos de algumas dessas obrigações, dentre outras.
Receita de empreendimento é apenas um ponto dentre tantos outros que merecem atenção quando falamos sobre planejamento tributário pois, pode acreditar em pesquisas mostram que este ponto é direcionado em mais de 30% para o pagamento de tributos.
Portanto, se você deseja abrir o seu negócio ou consolidá-lo ao longo do tempo, você precisa primeiramente definir estratégias que lhe proporcionem segurança, economia e competitividade no mercado. Mas também é fundamental que você conte com a ajuda de um contador que seja especialista nessa questão pois ele era te ajudar a definir estratégias e executá-las de forma certa e assertiva.
Tendo isso em mente, iremos lhe mostrar um pouco mais afundo sobre o assunto, compartilharemos dicas que ira te ajudar a fazer seu planejamento tributário e que ira resultar nos seus objetivos a serem alcançados.
São elas:
Por que o Planejamento Tributário é essencial no meu negócio?
Planejar é reduzir riscos e, consequentemente, aumentar as chances de fazer o seu negócio alcançar o objetivo esperado tendo isso em mente o planejamento tributário não está associado só às grandes empresas ou seja, o mesmo também deverá ser utilizado em qualquer tipo de empresa: seja micro,
pequeno ou médio desde que o empreendimento alcance seus resultados.
Segue abaixo os tres principais motivos do porquê você deverá aprender como fazer um planejamento tributário:
Informações seguras: Descobrir como fazer um planejamento tributário é essencial, pois ao coloca-lo em prática, além de evitar multas e erros pelo não cumprimento das obrigações devidas, você terá a segurança necessária para tomadas de decisão assertivas e assim evita problemas junto ao Fisco
podendo, usufruir de informações seguras.
Mais dinheiro no bolso: Poder economizar com encargos trabalhistas no pagamento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), entre outros, é algo importantíssimo que todo empreendedor deseja pois o planejamento tributário visa justamente isto: compreender o momento vivido pelo seu negócio e, assim, propor uma solução tributária personalizada.
Deixe o seu concorrente para trás: Tendo acesso às vantagens de informações seguras e, além disso, mais dinheiro no fluxo de caixa, você conseguirá investir no seu negócio, no aperfeiçoamento da sua atividade principal e, assim, se destacar em meio à concorrência.
Planejamento Tributário e seus objetivos
Um dos principais problemas que o planejamento tributário precisa enfrentar de forma legal é como reduzir o excesso de carga tributária, que impacta negativamente o empreendimento.
Pensando nisso, esse processo de elisão fiscal será importante para reduzir os custos na empresa e, do mesmo modo que você pôde ver anteriormente, pois ira proporcionar um investimento maior para a sua atividade principal portanto, se deseja saber quais os assuntos você deverá se atentar para aplicar no seu planejamento tributário e alcançar o resultado desejado, confira a seguir os principais:
Evite a incidência de tributos: Por meio do planejamento tributário, um estudo de viabilidade sobre o fato gerador dos tributos junto à realidade do seu negócio, você poderá tomar as melhores decisões para evitá-los pensando de um modo geral, é importante que você busque conhecimento acerca da isenção municipal, estadual e/ou federal referente às possíveis obrigações (tributos) que poderão incidir no seu empreendimento.
Reduza os valores totais a serem recolhidos: Seguindo as etapas do planejamento tributário, você poderá analisar, com a ajuda de um contador, como cada imposto que incide no seu negócio poderá ser reduzido o próximo passo, será a vez avaliar com muita cautela a melhor forma de redução das taxas
pois, assim você poderá aproveitar a possibilidade das políticas de incentivo para redução de alíquotas e/ou analisar a viabilidade da redução do Seguro de Acidentes de Trabalho (SAT).
Retarde o pagamento se necessário: Esse é um assunto que é preciso que tenha muita atenção, pois a ajuda de um serviço de contabilidade será essencial pois, imagine que você esteja com pouco dinheiro para o seu capital de giro e necessite efetuar o pagamento dos tributos devidos com o suporte de um time de contadores experts no assunto, você poderá retardar essas obrigações e conseguir tempo para cumpri-las.
Como faço um planejamento tributário?
Para aprender como fazer planejamento tributário de forma efetiva, preparamos um passo a passo que você deverá seguir com muita atenção.
Faça coleta de dados: Nesse primeiro passo, é o momento que você deve reunir a sua equipe de colaboradores do administrativo, um profissional contábil ou empresa de contabilidade e tome nota de tudo que se refere aos seguintes aspectos:
- Atividades realizadas pelo empreendimento;
- Estrutura e porte do negócio;
- Atividades operacionais administrativas, financeiras, entre outras;
- Enquadramento tributário.
Eles são aspectos essenciais para a análise e definição da estratégia da sua gestão empresarial e do planejamento tributário do seu empreendimento por isso, a figura do contador será fundamental para esse processo.
Tenha muito cuidado com a Natureza Jurídica: Será um passo crucial, pois é nessa etapa do planejamento tributário que deverá ser analisada a configuração do seu empreendimento ou seja, se haverá sócios, quantos colaboradores poderão ser contratados etc.
Conheça os principais tipos de natureza jurídica:
- Microempreendedor Individual (MEI);
- Empresário Individual (EI);
- Sociedade Limitada Unipessoal (SLU);
- Empresário Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI);
- Sociedade Simples (SS);
- Sociedade Anônima (SA).
Observação: é importante se atentar para essa questão porque, a depender da escolha da natureza jurídica do seu empreendimento, o regime tributário poderá ser diferente e isso impactará o seu planejamento financeiro empresarial de diversas formas.
Defina o Regime Tributário ideal: Essa é uma outra etapa do planejamento tributário que necessita de bastante cuidado pois visto que cada tipo de regime poderá afetar o seu negócio de uma forma diferente, e uma escolha equivocada afeta todo o ano fiscal da organização você precisa conhecer o regime tributário que mais se adequa a realidade do seu empreendimento é conhecer também a sua legislação.
Agora conheça a seguir quais são os regimes disponíveis:
- Lucro Real: empresas que faturam acima de R$78 milhões são obrigadas a adotá-lo ele é bastante associado a instituições financeiras e os tributos incidem sobre o lucro real apurado é um regime que costuma ser recomendado para pequenos negócios diferenciados e inovadores, como startups.
- Lucro Presumido: é previamente definido como um percentual para cada grupo de atividades que incidirá sobre o seu faturamento logo, sobre esse resultado haverá a incidência dos tributos devidos.
- Simples Nacional: ao analisar a sua atividade desenvolvida, será consultado em um dos 5 anexos qual corresponderá ao seu empreendimento logo em seguida, conforme a receita bruta dos últimos 12 meses, será definida a sua faixa tributária com o percentual e respectivo desconto assim nessa opção, 8 tributos são pagos em uma única guia, a Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Elabore o Planejamento Tributário: Após os passos anteriores, com as informações necessárias em mãos, é hora de avaliar toda a complexidade tributária associada aos seus objetivos junto ao negócio por isso, faça essas perguntas ao seu contador, pois serão essenciais para definir algumas diretrizes do
planejamento tributário:
- Como reduzir a carga tributária incidente sobre a atividade desenvolvida no meu empreendimento?
- Como conquistar o equilíbrio entre uma margem de lucro interessante para o meu negócio, uma redução na sua carga tributária e preços competitivos no mercado?
- Será que poderei fazer uso da isenção de tributos ou retardá-los quando necessário?
- Como não comprometer a operação do empreendimento e usufruir das vantagens dos benefícios fiscais, tais como abonos e isenções?
Dessa forma, você poderá dar segmento na elaboração do seu planejamento tributário.
Faça uma análise da base de cálculo: Agora você deverá recolher informações imprescindíveis para o seu planejamento.
Vejas quais são:
- Total de ganhos do seu negócio (total de receita sem desconto, faturamento);
- Todas as informações sobre as compras e/ou contratações de serviços;
- Todas as informações sobre gastos para manutenção das operações das suas atividades (despesas operacionais);
- Percentual da receita que se destina aos lucros (margem de lucro);
- Outras fontes de recursos investidas que não possuem relação direta com a atividade principal do negócio (investimentos);
- Informações sobre a sociedade, casa seja uma.
Simule e análise cenários: Você deverá cogitar os mais diversos cenários, pois imprevistos podem acontecer, e assim, definir estratégias para atuar frente essas possibilidades sem sofrer tanto com o impacto de surpresas indesejáveis.
Portanto, descubra a seguir as principais previsões que deverão ser feitas no seu planejamento tributário:
- Despesas gerais;
- Gasto com salários de colaboradores;
- Lucratividade do empreendimento;
- Total de compras;
- Receita anual.
Estabeleça prazos e avaliações periódicas: Após buscar a ajuda de um contador ou empresa de contabilidade, não se esqueça de definir prazos para a realização das suas tarefas pois assim você poderá alcançar o resultado desejado, pois não correrá riscos de multas, muito menos ser incomodado pelo Fisco.
Além disso, faça avaliações periódicas do seu planejamento tributário afinal, a legislação poderá mudar, novas normas poderão surgir e isso afetará todo o seu planejamento, pois estará diretamente ligado ao alcance das suas metas.
Tipos de planejamento tributário
Você já sabe que o planejamento tributário visa a redução de tributos e, consequentemente, a geração de economia e competitividade para o seu empreendimento.
Com isso, confira quais são os principais tipos de planejamento tributário a seguir:
Planejamento Tributário Operacional: Esse tipo específico segue o que a legislação impõe e isso está associado ao cumprimento das escriturações devidas, pagamentos de obrigações dentro do prazo, etc.
Através desse tipo de planejamento, a redução tributária, geralmente, ocorre por conta da antecipação do pagamento das obrigações sendo assim, é importante definir prazos para o cumprimento do planejamento.
Planejamento Tributário Preventivo: Esse tipo de planejamento serve para reduzir os custos atrelados ao peso da carga tributária e possíveis desperdícios e isso é extremamente necessário, pois, ao escolher um regime inadequado para o seu negócio, você, além de aumentar a sua carga tributária,
fará o recolhimento de tributos de forma indevida e isso afetará o custo do seu produto e/ou serviço e impactará negativamente o seu empreendimento frente à concorrência.
Planejamento Tributário Especial: Imagine que você precisa tomar uma decisão muito importante, que carece de atenção especial, pois possui uma relevância enorme para o seu negócio agora imagine que você vá abrir uma filial nesse caso, o planejamento tributário especial será o recomendado e isso ocorre, pois esse planejamento é responsável por avaliar de forma prévia o regime tributário mais adequado para o novo momento (no caso da filial), os fornecedores, a abertura jurídica ou, também, a definição de um novo CNPJ.
Planejamento Tributário Corretivo: Geralmente, está associado ao planejamento preventivo esse tipo de planejamento tributário, como o próprio nome sugere, corrige irregularidades, falhas, o que reduz a possibilidade de exposição junto ao Fisco.
Observação: o ideal é que você utilize os 4 tipos de planejamento tributário citados pois isso permitirá um controle e previsibilidade maior frente aos desafios que poderão surgir ao longo da jornada de consolidação do seu negócio.
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